海东市财政局2023年会计评估监督检查查后公告

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为认真贯彻落实《预算法》《会计法》有关规定，按照省财政厅关于加强财会监督的有关精神和年度工作安排，充分发挥财会监督在国家监督体系中的重要作用，并将中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《进一步加强财会监督工作的意见》精神落到实处，根据省财政厅《关于在全省开展2023年度会计评估监督检查工作的通知》（青财监字〔2023〕581号）、海东市财政局《关于组织开展2023年度会计评估监督检查工作的通知》（东财监字〔2023〕377号）的相关要求，结合财会监督专项行动，我局在市本级预算单位全面自查的基础上，按15%的比例抽取12个预算单位，包括11个行政事业单位、1个国有企业（融资平台），于2023年7月至9月成立检查组开展了会计评估监督检查工作，现将检查结果公告如下：
一、总体情况
从检查的总体情况来看，大部分单位能够遵循政府会计制度及相关财务制度，并建立健全了内部财务控制制度，按预算要求进行了支出，财务运行情况良好，特别是海东市信融融资担保公司内控制度建设规范、全面，促进了公司财务管理工作的规范性，但在检查过程中个别单位也存在一些问题。
二、存在问题
（一）共性问题：一是单位会计核算不规范。列支部分费用时记帐凭证上无领导审批、无审核人员签章、无经办人签字；会计科目使用不规范、支出不规范；账务处理不及时、不正确；跨期报销发票；二是资产管理不规范,个别单位存在购置固定资产未计入固定资产核算。三是个别单位内部控制制度不健全，票据审核不严、记帐凭证附件不齐。五是个别单位决算报表与财务帐表不一致。六是收款票据使用不合规。七是个别单位公务卡使用率不高，存在支出未按公务卡使用要求进行核算。八是往来款项清理不及时。
（二）个性问题：海东市本级被检查单位发现个性问题7个。
1.行政事业单位存在问题5个：（1）往来款项清理不及时问题1个；（2）固定资产管理不规范问题1个；（3）差旅费报销不规范、违规发放津补贴问题3个。
2.国有企业（融资平台）存在问题2个：（1）往来款项清理不及时；（2）会计核算不规范。
三、整改落实情况
为确保监督检查工作实效，我们狠抓整改落实，截至目前，大部分问题已整改完成。往来款项清理不及时问题正在认真清理整改。固定资产管理不规范问题，已要求投入使用的在建工程全部转入固定资产。差旅费报销不规范、违规发放津补贴2.14万元已全部追回上缴国库。
　特此公告。                                 　　　　　　　　　　





2023年11月1日